Kies jij voor een bv of een eenmanszaak?

Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv zit in de belastingen. Met een eenmanszaak is de winst die je maakt jouw inkomen. Daar kun je je bedrijfskosten van aftrekken en je hebt recht op zelfstandigenaftrek en mkb winstvrijstelling. Daarnaast kun je in aanmerking komen voor aftrekposten zoals meewerkaftrek, startersaftrek, stakingsaftrek en aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk bij innovatie. Bespreek met je accountant wat in jouw situatie van toepassing is. Het bedrag dat onder aan de streep overblijft, is het inkomen waarover je belasting betaalt.

Andere belastingen met een bv

Maak je veel winst, dan betaal je veel belasting. Vanaf een bepaald bedrag (grofweg 120.000 euro) kan een bv ineens interessant worden. Zaak en privé worden dan als het ware gescheiden. Je bent geen eigenaar, maar directeur-grootaandeelhouder (dga) en in dienst van de bv. Die betaalt je minimaal 56.000 euro aan salaris (gebruikelijkloonregeling 2025). Daar betaal je inkomstenbelasting over en dat kan een stuk lager uitvallen dan de aanslag die je met een eenmanszaak krijgt. Maar let op! Je hebt geen recht op de fiscale voordelen die je met een eenmanszaak hebt. Er zijn bovendien andere belastingen waar je rekening mee moet houden. De bv betaalt loonheffingen over je salaris. De winst van de bv valt in box 2 en daar wordt vennootschapsbelasting over geheven. En als er nog andere aandeelhouders zijn, krijg je te maken met dividendbelasting.

Veilig voor schuldeisers of niet?

Een ander verschil tussen bv en eenmanszaak is de aansprakelijkheid. Met een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor schulden. Schuldeisers hebben dan misschien zelfs recht op de bezittingen van je partner. Door huwelijkse voorwaarden op te stellen, kun je dat voorkomen. Ook kun je aansprakelijkheid verzekeren, bijvoorbeeld voor situaties waarin een klant schade oploopt door een van jouw producten of diensten. Verder kun je met goede algemene voorwaarden conflicten over aansprakelijkheid voor zijn. Maar voor schulden die ontstaan doordat jouw bedrijf niet goed loopt, draai je zelf op. Met een bv ligt dit anders. Bij schulden of schade is eerst de bv aansprakelijk. Kan de bv niet betalen, dan blijf je zelf buiten schot en is jouw geld dus veilig voor schuldeisers. Wel kun je persoonlijk aansprakelijk gesteld worden als je het bedrijf slecht leidt of als je een lening afsluit voor de bv.

Verzekeringen en inkomenszekerheid

De keuze voor een specifieke rechtsvorm moet zorgvuldig gemaakt worden. Laat om te beginnen eens uitrekenen waar voor jouw bedrijf het omslagpunt ligt om een bv te beginnen of te stoppen. En ga na wat behalve de belastingen verder nog verandert als je van rechtsvorm wisselt. Bespreek met ons welke verzekeringen je in de nieuwe situatie nodig hebt of welke moeten worden aangepast. En verder adviseren we je graag over inkomenszekerheid. Want ook op dat gebied zijn er verschillen tussen bv en eenmanszaak.